审计委员会构成 - 成员3名，其中独立董事2名[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 补选规定 - 人数不足或缺会计专业独董，60日内完成补选[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议[13] - 定期会议提前五天通知，临时会议提前两天通知[13] - 三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须全体委员过半数通过[13] - 表决方式有举手表决、投票表决，临时会议可通讯表决[14] 职责与工作流程 - 负责审核公司财务信息及披露，事项过半数同意后提交董事会[6] - 督促整改内控重大缺陷、财务报告重大问题并监督落实[9][10] - 会议应有记录，出席委员签名，由董事会秘书保存[14] - 通过的议案及表决结果书面报送董事会[14] 其他规定 - 内审部成员可列席，必要时可邀请外部审计机构代表等[14] - 委员应亲自出席，不能出席可委托，独董委托独董[14] - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[15] - 意见未被董事会采纳，公司应披露事项并说明理由[15] - 实施细则自董事会审议通过后生效，解释权归董事会[17]