内部审计制度适用范围 - 适用于公司各部门、持股50%以上子公司等[2] 审计委员会 - 成员为3名，其中独立董事2名[5] - 负责审核公司财务信息及其披露等事项[7] - 参与对内部审计负责人的考核，对有突出贡献人员给予表扬和奖励[22] 内审部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每一年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] 内审部检查频率 - 每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[12] - 至少每半年对募集资金的存放与使用情况检查一次[12] 内部审计涵盖范围 - 涵盖销售与收款等业务环节[12] 内部控制评价 - 由内部审计机构负责组织实施，至少每年提交一次评价报告[13] - 审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[13] 审计报告相关 - 审计委员会出具年度内部控制评价报告，会计师事务所核实评价[14] - 工作底稿和审计报告保管期限为10年，部分文件永久保管[20] 内审部其他工作 - 联合其他职能部门开展联合专项审计，支持外部审计人员工作[14] - 协助对被收购兼并方进行尽职调查[15] 违规处理 - 对违反制度的部门和个人给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理[22] - 审计工作人员违反制度构成犯罪依法移交司法机关，未构成犯罪给予行政处分[22] 制度实施与解释 - 自董事会通过之日起实施，由董事会负责解释[24][25]