子公司定义 - 公司直接或间接持股比例超50%等情形的公司或非公司制企业为子公司[2] 子公司交易审议 - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上未达特定标准，提交董事会审议[10] - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，报告公司并提交股东会审议[10] - 子公司与关联自然人成交金额30万元以上交易，董事会审议后履行子公司决策程序[13] - 子公司关联交易占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，提交股东会审议后履行子公司决策程序[13] 子公司担保审议 - 子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％等情形，经董事会审议后提交股东会审议[12] 子公司管理原则 - 公司对各子公司基本管理原则是产权明晰等，确保利益最大化与风险最小化[3] 子公司战略规划 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[9] - 子公司应按上市公司标准规范运作，战略与规划服从公司整体规划[5] 子公司管理监督 - 公司各职能部门对子公司多方面进行指导、管理及监督[7] 子公司投资审批 - 子公司进行委托理财等衍生产品投资需经总经理和公司财务部审批[14] - 子公司投资其他项目需遵循原则并经论证和公司批准[14] 责任追究 - 越权行事给公司和子公司造成损失对责任人处分并追究赔偿责任[15] 子公司信息管理 - 子公司应按规定向公司报告重大信息并保密[16] 子公司财务管理 - 公司财务部门对子公司会计核算和财务管理统一管理监督[19] - 子公司应按要求报送财务报表并接受审计[19] - 子公司使用资金应按规定，违规行为财务人员有权制止[20] - 子公司对外借款需报公司财务部门批准[20] 子公司审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计监督，子公司需配合[22] 制度相关 - 本制度由公司董事会制订，经批准生效并受法规约束[24]