审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事且会计专业人士担任，董事长提名，董事会选举[6] - 委员任期与同届董事会一致，届满连选可连任[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等[8] - 审核财务报告关注重大会计和审计问题、监督整改情况[11] - 监督评估外部审计机构，每年至少开一次无管理层单独沟通会[12][13] - 参与内部审计负责人考核，指导监督内审制度建立实施[15][16] - 评估内部控制有效性，督导内审至少半年检查特定事项[17] - 对引入战略投资者议案发表保护中小股东权益意见[20] - 关注董事会现金分红政策执行，督促改正违规行为[20] 审计委员会运作 - 主任召集主持会议，领导确保有效运作[22] - 委员按时参会发表意见，提出议题获取资料[23] - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议可开临时会[28] - 会议须三分之二以上委员出席，决议过半数通过[31][32] - 会议记录保存十年，影响超十年继续保留[36] - 向董事会审议意见须全体委员过半数通过[33] - 一名委员最多接受一名委员委托出席[33] - 独立董事可书面委托其他独立董事出席[33] - 会议以现场召开为原则，可按程序视频、电话召开[33] - 表决方式为举手或投票，临时会可通讯表决[33] 信息披露 - 异常情况向深交所报告并披露信息及律师专项法律意见书[34] - 年度报告披露审计委员会年度履职情况[41] - 履职重大问题触及标准及时披露及整改情况[41] - 意见未被董事会采纳披露事项并说明理由[43]