内部审计设置 - 公司设立内部审计部，对审计委员会负责并报告[4] - 内部审计部设负责人，按业务规模配审计人员[4] - 审计对象包括控股子公司、分公司等[5] 审计依据与流程 - 审计依据包括国家法规、公司章程等[6] - 审计委员会指导监督审计制度实施[9] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 内部审计部需提交年度计划和报告[10] 审计权限与证据 - 内部审计涵盖多个业务环节[10] - 审计人员获取证据应具备三性并记录[11] - 内部审计部有权参加会议、要求报送资料等[11] 内部控制评价 - 内部审计部至少每年提交内控评价报告[15] - 审查评价范围包括财务报告内控情况[15] - 重点检查大额非经营性资金往来内控有效性[15] 内控缺陷处理 - 内部审计部督促整改内控缺陷并监督落实[15] - 发现重大内控缺陷或风险及时报告[15] 绩效考核与奖惩 - 公司将内控执行情况作绩效考核指标[18] - 对突出人员奖励，违规人员依规处理[20] - 拒绝提供资料人员追究责任[21] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律和章程办理[23] - 制度由董事会修改解释，审议通过生效[23]