制度审议与生效 - 《国元证券股份有限公司内部控制评价工作管理办法》于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 本制度自董事会通过之日起生效，原办法废止[23] 组织架构 - 公司成立内部控制评价工作领导小组，董事长任组长[5] - 内部控制评价工作小组由多部门相关人员组成[6] 评价内容与程序 - 内部控制评价围绕内部环境等要素全面评价，关注新增及高风险业务[9] - 评价程序包括制定方案、现场测试等环节，方案报董事长批准实施[12] 缺陷认定与整改 - 公司按定性和定量标准认定内部控制缺陷，分设计和运行、重大等缺陷[15][16] - 内部审计部门提认定意见，董事会审议最终认定等级[17] - 重大缺陷及时整改并追究责任[12] 报告披露与保管 - 内部审计部门编写报告，经董事会批准后对外披露[19] - 以12月31日为基准日，4个月内报出，关注影响因素并调整结论[21] - 评价资料按档案管理办法保管[21] 制度解释与修订 - 本办法授权内部审计部门解释与修订[23]