制度审议 - 2025年6月27日第三届董事会二十一次会议通过修订审计委员会工作制度议案[3] 委员会构成 - 成员由三名非高管董事组成，独董过半数且至少一名会计专业人士[8] - 设主任委员一名，由独董中会计专业人士担任[8] 主要职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露、监督评估内控等[12] 决策流程 - 披露财报等经全体成员过半数同意提交董事会[13] 会议安排 - 定期会议每季度至少一次，提前三天通知[21] - 二名以上委员提议或主任委员认为必要可开临时会[21] - 会议需提前3天通知，一致同意可不受限[22] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[21] 其他规定 - 内审部门成员可列席，必要时邀董事、高管[23] - 必要时可聘中介机构，费用公司支付[24] - 会议记录由董秘保存十年[25] - 向董事会报告议案、表决结果及内控评估意见[25] - 制度由董事会解释，自审议通过生效实施[28][29]