关联交易制度修订 - 2025年6月27日第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于修订<关联交易决策制度>的议案》，尚需提交股东会审议[3] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人，为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[9] 关联交易审议标准 - 成交金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资产2%以上且超3000万元的交易，需提供评估或审计报告并提交股东会审议[15] - 与关联自然人成交金额在30万元以上的关联交易，需经董事会审议[15] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元的关联交易，需经董事会审议[15] 担保审议规定 - 为关联方提供担保，不论数额大小，应在董事会审议通过后提交股东会审议[16] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[16] - 公司及其控股子公司为关联方提供担保，按担保金额连续十二个月累计计算，超公司最近一期经审计总资产30％的，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[21] 董事会与股东会审议规则 - 董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过[19] - 出席董事会会议的非关联董事人数不足三人的，交易应提交股东会审议[19] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东应回避表决（特殊情况除外）[21] 交易计算原则与豁免情况 - 对与同一关联方或不同关联方交易标的类别相关的交易，按连续十二个月内累计计算原则适用相关规定[23][24] - 一方以现金认购另一方公开发行的股票等衍生品种等多种情况可免予按关联交易方式审议和披露[24] - 公司每年可预计当年度日常关联交易总金额，实际执行超出需履行相应审议程序[18]