制度概况 - 内部控制制度于2025年6月26日经第四届董事会第十六次会议审议通过[2] - 制度发布主体为明光浩淼安防科技股份公司董事会，发布时间为2025年6月30日[55] 制度目的与负责主体 - 建立内部控制制度目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全等[5][6][7][8][9] - 公司董事会对内部控制制度制订和执行负责[10] 内部控制要素与活动 - 内部控制要素包括内部环境、目标设定等八项[12] - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购等营运环节[15] 重点管控方面 - 重点加强对控股子公司管理控制，涉及委派人员、经营程序等方面[19][20] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[23] - 对外担保内部控制遵循合法、审慎等原则，严控担保风险[29] 资金与投资管理 - 对募集资金专户存储，制定使用审批程序，跟踪项目进度和资金使用情况，变更用途需审批[35][36][37][38][36] - 重大投资遵循合法、审慎等原则，履行审批程序，对衍生产品投资和委托理财有相关规定[38] 信息与审计管理 - 按规定做好信息披露工作，建立内部保密制度，规范投资者关系活动[40] - 内部审计部门检查监督内部控制运行情况，形成内部审计报告，发现重大异常及时报告[43] - 审计部组织实施内部控制自我评价工作，编制报告报董事会审议[44] 制度执行与监督 - 聘请注册会计师进行年度审计时，会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[47] - 如注册会计师对内部控制有效性表示异议，公司董事会应做专项说明[49] - 各部门和控股子公司应配合审计部检查，必要时定期自查[44] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[50] 制度相关规定 - 内部审计资料保存需遵守档案管理规定[50] - 公司及有关人员违反制度将受处罚，监管部门有权参照规定处分[52] - 本制度由董事会制定、解释和修订[53] - 本制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行，抵触时修订报董事会审议[53] - 本制度经董事会审议通过后生效实施[54]