内部审计制度 - 公司第四届董事会第七次会议审议通过内部审计制度，无需提交股东会审议[2] - 制度制定和修改经董事会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释[34][35] 审计组织架构 - 董事会下设审计委员会监督及评估内部审计工作，审计部为日常办事机构[7] - 审计部设负责人一名，由审计委员会任免，保持独立性并实行审计回避制度[7] 审计工作内容 - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[15] - 审计部制定年度计划，执行审计并汇报结果，专案审计严重违规行为[15] 审计工作安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告，每季度与审计委员会开会汇报[17][24] 审计权限与责任 - 审计部有权要求被审计单位报送资料等，审查发现内控缺陷督促整改[13][23] - 违反制度单位或个人视情节处分，拒不改正由董事会处理，涉嫌犯罪移交司法机关[31] 报告披露与考核 - 公司披露年度报告时，在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[28] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[26]