报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露[14] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[14] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日书面申请[14] 报告内容要求 - 年度、半年度、季度报告应记载公司基本情况等内容[16] - 定期报告内容需董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[15] 业绩预告与快报 - 预计净利润与上年同期相比升降50%以上，应在会计年度结束1个月内预告[17] - 定期报告披露前报送未公开财务数据预计无法保密，应披露业绩快报[18] 特殊情况说明 - 财务报告被出具否定或无法表示意见审计报告，应在后续报告说明情形是否消除[19] - 半年度报告拟下半年利润分配等三种情形应审计[19] 资金审核与资产变动 - 存在募集资金使用，应聘请事务所专项审核并披露鉴证结论[20] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，应报送临时报告并公告[23] 股东与高管变动 - 持有5%以上股份股东或实控人股份或控制情况变化，应报送临时报告并公告[23] - 任一股东所持5%以上股份被质押、冻结等，应报送临时报告并公告[24] - 其他董事、高管无法正常履职达3个月以上，应报送临时报告并公告[24] 信息变更与披露 - 变更公司名称等信息，应立即披露[25] - 证券及其衍生品种交易异常，应了解影响因素并披露[30] - 涉及收购等致股本重大变化，应披露权益变动情况[30] 会议通知与表决 - 年度股东会前20日或临时股东会前15日，应以公告通知股东[29] - 股东会审议影响中小投资者利益重大事项，应单独计票并披露表决情况[29] 信息披露管理 - 董事会秘书负责协调实施信息披露制度，组织管理证券事务部[39] - 审计委员会监督董事及高管信息披露职责履行[39] - 董事应了解公司情况，主动获取决策资料[40] - 高管应及时向董事会报告重大事件及进展[40] - 董事会秘书组织协调信息披露，关注媒体报道[41] 保密与档案管理 - 公司建立重大信息内部保密制度，明确保密措施和责任[45] - 出现重大影响情形责任人应向董事会和秘书报告[47] - 证券事务部负责信息披露文件档案管理，查阅需经秘书同意[50] 责任承担 - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告真实性等承担主要责任[53] - 信息披露相关当事人失职致违规，公司给予处分并可要求赔偿[53] - 信息披露义务人违规造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[53] - 聘请顾问等擅自披露信息造成损失，公司保留追究责任权利[53] 制度相关 - 制度未尽事宜按有关法律规定执行[55] - 制度与相关法律冲突时依照有关规定执行[55] - 制度解释权、修订权属公司董事会[55] - 制度自董事会审议通过后生效实施[55]