交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况由董事会审批[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况经董事会审议后提交股东会审批[11] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，经董事会审议后提交股东会[12] - 公司与关联自然人成交金额超30万元或与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，经独立董事同意后提交董事会[14] - 公司与关联自然人成交金额低于30万元或与关联法人成交金额低于300万元或占公司最近一期经审计净资产值0.5%的关联交易，总经理办公会有权批准[14] 项目与融资 - 公司拟投资项目需编制可行性研究报告，经董事长审批，董事会或股东会审议通过后实施[13] - 公司融资事项经资金使用部门申请，财务初审、复审，董事长审批，董事会或股东会审议后实施[16] - 各子公司对外融资需向公司申请，经董事长批准[18] 资金管理 - 公司银行账户由财务统一开立管理，各子公司开户需报公司批准[21] - 公司办理货币资金支付业务需经过支付申请和支付审批程序[23] - 公司各单位按规定核定库存现金限额并按范围使用现金，不准坐支、私设“小金库”和账外设账[24] - 财务部门设专职出纳员，不兼任稽核等工作，并进行岗位轮换[25] - 公司用网银线上支付结算，特殊情况需申请批准，网银操作、审核U盾和密钥保管分开[26] - 经常发生零星费用报销的部门经批准可借用定额备用金，保管人员变动或年终需退回[30] - 日记账日清月结，掌握银行存款余额，防止透支，控制现金坐支[30][33] - 每月末会计人员将总账余额与出纳员日记账核对，专职会计人员核对银行存款日记账与对账单并编制调节表[34][35] - 内部审计部门定期、不定期检查库存现金，定期检查银行存款账单核对及调节表编制情况[33][39] - 财务部门每月核对票据使用情况与银行对账单，做到账证相符[40] - 各子公司制定资金支付审批权限和程序，款项支付按规定执行[35][36] 制度实施 - 本制度经公司董事会审议批准后实施，解释权归董事会[39][40]