内部审计机构 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] - 应根据公司情况配备专职人员，也可聘请外部专家[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] 审计委员会 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划等[9] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等检查[11] 董事会 - 根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[12] - 负责制度解释，审议通过后生效[21] 其他 - 各部门有义务为内部审计提供相关资料文件[13] - 内部审计日常工作拟定计划，经审计委员会批准后制定方案[15] - 被审计单位需整改并提交报告，审计机构检查[15] - 内部审计将重大事项相关内部控制制度作为检查评估重点[16] - 对有突出贡献审计及有功人员给予表扬和奖励[18] - 对六种违规情况相关单位及人员实施处罚[18] - 以权谋私等行为按公司制度处理，严重犯罪依法追责[18] - 制度未尽事宜依相关规定执行[20]