业绩总结 - 2024年度营业总收入为57.6642869041亿元，2023年度为65.155997519亿元[16] - 2024年度营业总成本为56.458718439亿元，2023年度为65.279275045亿元[16] - 2024年度净利润为1.1363979837亿元，2023年度净亏损为17.2463519558亿元[16] - 2024年度基本每股收益为0.1248，2023年度为 - 1.9122[16] 财务数据 - 2024年末流动资产合计43.38亿元，2023年末为45.66亿元[12] - 2024年末非流动资产合计17.28亿元，2023年末为17.52亿元[12] - 2024年末资产总计60.65亿元，2023年末为63.18亿元[12] - 2024年末流动负债合计32.11亿元，2023年末为36.37亿元[14] - 2024年末非流动负债合计2.31亿元，2023年末为2.25亿元[14] - 2024年末负债合计34.42亿元，2023年末为38.61亿元[14] - 2024年末归属于母公司股东权益26.03亿元，2023年末为24.45亿元[14] - 2024年末少数股东权益0.21亿元，2023年末为0.12亿元[14] - 2024年末股东权益合计26.24亿元，2023年末为24.57亿元[14] 市场扩张和并购 - 公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买碧橙数字100%股份并募集配套资金[20] - 截至2024年12月31日，碧橙数字100.00%股权评估值为131,173.92万元，扣除现金分红3,000万元后，交易对价为128,000万元[21] - 公司拟发行股份100,240,954股，发行价格8.30元/股，拟募集配套资金不超过83,000万元[21] 其他 - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[31] - 公司以12个月为营业周期划分资产和负债流动性[32] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[34] - 账龄超1年的重要预付、应付、其他应付款标准为收入总额的0.5%[36] - 重要合营或联营企业长期股权投资账面价值占集团合并资产总额1%以上[36] - 重要单项应收款为应收账款1000万元以上且占比5%以上、其他应收款100万以上且占比10%以上[36] - 重要应收账款核销金额超1000万元[36] - 金融资产初始确认分三类，金融负债分四类[42] - 以摊余成本计量的金融资产用实际利率法按摊余成本后续计量[43] - 金融资产转移满足终止确认条件时，将所转移金融资产账面价值与收到对价等金额差额计入当期损益[47] - 公司采用适用且有足够数据支持的估值技术确定金融资产和金融负债公允价值，输入值分三个层级[47] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理并确认损失准备[48] - 信用损失指按原实际利率折现的合同应收现金流量与预期收取现金流量差额的现值[48] - 购买或源生已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅确认自初始确认后整个存续期内预期信用损失累计变动为损失准备[48] - 不含重大融资成分或不考虑不超一年合同融资成分的应收账款，按整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备[49] - 其他金融资产在资产负债表日评估信用风险是否显著增加，按不同情况计量损失准备[49] - 公司利用合理且有依据信息确定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加[49] - 资产负债表日若金融工具信用风险较低，假定其信用风险自初始确认后未显著增加[49] - 公司在资产负债表日重新计量预期信用损失，损失准备增减额计入当期损益[50] - 节能大功率电力电子产品业务应收账款1年以内预期信用损失率为5%，1 - 2年为12%，2 - 3年为21%[1] - 移动信息服务业务应收账款6个月以内预期信用损失率为2%，6 - 12个月为10%，1 - 2年为38%[54] - 电子商务业务应收账款1年以内预期信用损失率为5%，1 - 2年为20%，2 - 3年为50%[55] - 节能大功率电力电子产品业务其他应收款1年以内计提比例为5%，1 - 2年为10%，2 - 3年为20%[56] - 移动信息服务业务其他应收款6个月以内计提比例为2%，6个月 - 1年为5%，1 - 2年为10%[56] - 电子商务业务其他应收款1年以内计提比例为5%，1 - 2年为20%，2 - 3年为50%[57] - 存货取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价[59] - 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按差额计提存货跌价准备[59] - 合同资产是已向客户转让商品或服务有权收取对价且权利取决于时间流逝之外因素的权利[61] - 公司将同时满足特定条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别[62] - 持有待售处置组公允价值减出售费用净额增加，以前减记金额在规定范围内转回[64] - 同一控制下企业合并形成的长投，按取得被合并方所有者权益账面价值份额确定初始投资成本[66] - 非同一控制下企业合并形成的长投，购买日按支付对价公允价值确定初始投资成本[67] - 处置对子公司投资至丧失控制权，非一揽子交易时按规定处理差额并重新计量剩余股权[69] - 处置对子公司投资至丧失控制权，一揽子交易时将交易作为一项处置处理[70] - 房屋及建筑物折旧年限40年，残值率5%，年折旧率2.375%[71] - 机器设备折旧年限15年，残值率5%，年折旧率6.333%[71] - 运输设备、办公设备、房屋装修、其他设备折旧年限均为5年，残值率5%，年折旧率19%[71] - 在建工程满足条件时按实际成本计量，达到预定可使用状态转入固定资产[74] - 已达预定可使用状态但未办理竣工决算的在建工程，先按估计价值转固，决算后调整暂估价值[74] - 借款费用符合资本化条件的计入相关资产成本，否则计入当期损益[75] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断超3个月暂停资本化[75] - 使用权资产按成本初始计量，折旧按不同情况处理[78] - 公司无形资产包括土地使用权等，按成本初始计量[79] - 土地使用权摊销年限为30 - 40年，专利权等为10年，软件为5年[80] - 长期资产有减值迹象估计可收回金额，商誉和使用寿命不确定无形资产每年测试[82] - 长期待摊费用核算摊销期限超1年的费用，按实际发生额入账分期摊销[83] - 合同负债是已收或应收客户对价应转让商品的义务[85] - 职工薪酬包括短期、离职后、辞退和其他长期职工福利[86] - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益或资产成本[86] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值初始计量[89] - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[92] - 公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入[95] - 移动数据服务有两种结算模式确认收入[98] - 代理服务收入在完成服务并收到运营商结算数据核对后确认[99] - 销售商品业务根据仓库出库单等确认收入[99] - 技术服务业务采用完工百分比法确认收入[99] - 软件销售业务在客户验收后确认收入[101] - CDN业务计费主要是带宽或流量服务费[101] - 租赁期开始日后租赁负债按变动后的租赁付款额现值重新计量[91] - 品牌零售业务每月根据电商平台对账单收款金额扣除售后退款等确认收入并结转成本[102] - 平台客户非买断式分销收入于收到代销清单时按应收款项确认，买断式按客户签收等确认收入，其他客户按收货确认收入[102] - 品牌运营管理业务按月按约定固定金额或电商平台实际销售回款确认运营管理服务收入[103] - 品牌数字营销业务于相关服务完成并经客户确认后确认收入[105] - 政府补助满足能满足条件且能收到时确认，货币性按收到或应收金额计量，非货币性按公允价值计量[106] - 与资产相关的政府补助冲减资产账面价值或确认为递延收益，按合理方法分期计入损益[106] - 与收益相关的政府补助补偿以后期间成本费用的确认为递延收益，补偿已发生的直接计入损益[106] - 租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁及低价值资产租赁按直线法计入成本或损益，其他确认使用权资产和租赁负债[110] - 经营租赁按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化分摊，可变租赁付款额实际发生时计入损益[111] - 融资租赁按租赁投资净额确认应收款，按内含利率计算利息收入，按公允价值与现值孰低确认收入[112] - 增值税税率为5%、6%、13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，企业所得税税率为15%、16.5%、20%、22%、25%、30%[116] - 2024年和2023年深圳市梦网科技发展有限公司等多家公司企业所得税税率未变，如前者均为15%，梦网国际（香港）有限公司等均为16.5%[116][117] - 深圳市梦网科技发展有限公司销售自行开发软件产品，增值税实际税负超3%部分即征即退；碧橙数字等适用增值税加计抵减政策[119] - 杭州因诺橙智等适用“六税两费”减征政策，减征幅度为50%[120] - 深圳市梦网科技发展有限公司2024年获高新技术企业证书，有效期内适用15%企业所得税税率[120] - 小型微利企业优惠政策延续至2027年12月31日，年应纳税所得额不超100万元、超100万元但不超300万元部分，均减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳[121] - 碧橙数字2023 - 2025年按15%税率计缴企业所得税[122]