关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易定义与豁免 - 关联交易指公司或其控股子公司与关联人之间转移资源或义务的事项[10] - 一方以现金认购等三种情况可免按关联交易披露和审议[11] 关联交易原则与表决回避 - 关联交易应遵循不损害公司及非关联股东合法权益等原则[13] - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[16] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[18] 关联交易审议与披露标准 - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占净资产绝对值5％以上需评估审计并提交股东会审议[23] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均需董事会审议后披露并提交股东会审议[24][26][29] - 与关联自然人成交超30万元交易需独立董事同意后董事会审议并披露[24] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易需独立董事同意后董事会审议并披露[24] - 公司向关联参股公司提供财务资助需非关联董事审议并提交股东会审议[25] - 日常关联交易协议期限超3年应每3年重新履行程序和披露义务[27] - 达到披露标准的关联交易提交董事会审议前需独立董事同意[28] - 需股东会批准的重大关联交易可聘请独立财务顾问发表意见[27] 其他规定 - 未获事前批准的关联交易公司应60日内履行批准程序[29] - 关联股东发现未披露情况应在股东会召开前5日声明[20] - 制度与《公司章程》冲突按相关规定执行[33] - 制度由董事会拟定经股东会批准生效实施[33] - 制度由董事会负责解释[33] - 南京海辰药业股份有限公司时间为2025年6月26日[34]