子公司定义与管理 - 子公司包括全资及下属、持股超50%或能实际控制的子公司[2] - 子公司总经理聘任和解聘需公司同意，财务负责人由公司委派[6] 经营与预算 - 子公司经营责任人年初签目标责任书，不得违规处理利润[6] - 子公司年末编制下年经营预算，12月中旬报董事会审定实施[8] 资产与交易 - 子公司购置或处置标的额超规定须公司批准[13] - 子公司处理与大股东及关联方往来，避免非经营占用[13] 贷款与担保 - 子公司对外贷款需论证、提交报告，经审批和决议执行[14] - 子公司未经批准不得对外或互相担保，确需需董事会审核[14] 投资与资金使用 - 子公司可提投资建议，获批项目每季度汇报进展[16][25] - 子公司使用募集资金需专人跟踪，禁止挪用[26] 关联交易与报告 - 子公司发生关联交易需及时报告并履行审批义务[29] 制度执行与审计 - 长药控股监察子公司制度执行，协助建立内控体系[22] - 子公司高管调离需离任审计并签字确认[36] 利润分配 - 子公司盈利且累计未分配利润为正，现金分红不少于30%[24] - 子公司分配利润先弥补亏损，再提10%法定公积金[24][25] 考核与奖惩 - 长药控股根据情况对子公司负责人考核奖惩[27] 时间定义 - “及时”指事件或行为发生两小时内[29]