人员配置 - 公司专职内部审计人员不少于三人[5] 工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作情况和发现的问题[18] - 内部审计部门至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[18] 审计计划与报告 - 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[18] - 内部审计部门在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[18] 审计流程 - 内部审计部每个季度对公司募集资金存放与使用情况进行一次审计[16] - 内部审计机构实施正式审计前三天下达审计通知书[19] - 被审计单位收到审计报告五天内提出书面意见[19] - 被审计单位对审计意见书或决定有异议，五日内书面提出，内部审计机构十日内处理[20] 重大检查 - 审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来检查并提交报告[20] 内控报告 - 董事会根据内部审计资料出具年度内部控制自我评价报告[25] - 内部控制自我评价报告应含董事会声明、评价总体情况等七项内容[31] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[30] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的公司和个人可建议表扬奖励[23] - 对违反制度的被审计公司和个人给予处分等处理[23] - 对违反制度的审计工作人员给予处分、经济处罚[24]