内部审计报告 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[9] 信息披露 - 披露年度报告时，披露年度内控评价报告和内控审计报告[11] 资料保存 - 内部审计资料保存时间为10年[11] 机构设置 - 内部审计机构对董事会负责，保持独立性[3][4] 制度建设 - 内控制度涵盖经营各环节及专项管理制度[6]