对外投资制度 - 制度适用于公司及控股子公司对外投资行为[3] - 股东会、董事会为对外投资决策机构[5] 职责分工 - 战略委员会统筹投资项目分析研究[6] - 总经理是投资实施主要责任人[7] - 证券部收集评估信息，财务部负责财务管理[8] 决策流程 - 投资决策经调研、分析、立项、执行阶段[6] 特殊要求 - 重大股权交易需审计，其他资产需评估[6] 投资处理 - 特定情况可收回或转让对外投资[8][11] - 年末全面检查项目，定期或专项审计子公司[12]