审计机构设置 - 公司建立独立内部审计机构，董事会下设审计委员会领导内审工作[4][5] 人员与费用 - 审计人员应具备专业知识和能力，遵守职业道德规范[6][5] - 审计费用列入公司财务预算[6] 报告与监督 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[8] - 内部审计机构对公司及相关公司的内部控制、财务等进行审计和监督[8] 审计流程 - 内部审计机构实施审计前三个工作日送达审计通知书，特殊业务可在实施时送达[13] - 审计人员采用多种方法实施审计，编写审计工作底稿并做出审计结论[14] 质量控制与处理 - 内部审计机构建立严格质量控制程序，对主要审计项目进行后续审计监督[15] - 对违反制度的单位、个人和审计人员，视情节给予相应处理[17][19] 制度执行与管理 - 制度未尽事宜按国家相关规定和公司章程执行[23] - 制度与国家日后规定抵触时按相关规范性文件和《公司章程》执行[23] - 制度由公司董事会负责解释和修订[24] - 制度经公司董事会审议通过后生效，修改时同样[25]