关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[7] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上，经独立董事同意后董事会审议[13] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上，经独立董事同意后董事会审议[13] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5％以上，提交审计或评估报告，经董事会审议后股东会审议[14] - 重大关联交易由独立董事审查后提交董事会讨论[14] - 未达标准的关联交易由总经理办公会审议批准[14] 会议决议 - 董事会会议过半数无关联关系董事出席可举行，决议经无关联关系董事过半数通过[15] - 为关联人提供担保，经非关联董事过半数审议，三分之二以上同意并股东会审议[16] - 向前款关联参股公司提供财务资助，经非关联董事过半数审议，三分之二以上同意并股东会审议[15] 股东争议 - 股东对是否回避发生争议，由现场出席股东会有表决权过半数的股东决定[17] 信息管理 - 关联方名单每季度更新一次[11] - 关联交易明细表每季度编制并报送总会计师审核[21] - 独立董事每季度查阅公司与关联方资金往来情况[22] 定价规则 - 交易实行政府定价直接适用，实行政府指导价在范围内合理确定价格[20] - 无可比独立第三方市场价格，参考关联方与独立第三方非关联交易价格确定[20] 信息披露 - 与关联自然人交易30万元以上及时披露[25] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上及时披露[25] - 为关联人和持股5％以下股东提供担保，披露相关担保总额及占净资产比例[26] 子公司关联交易 - 公司持有控股子公司50%以上股份，其关联交易视同本公司行为[31] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[32] 日常关联交易 - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行程序和义务[29] - 对当年度日常关联交易总金额预计后提交审议，超预计需重新审议披露[29] - 首次发生日常关联交易订立书面协议并按金额提交审议[28] - 已审议日常关联交易协议条款变化或期满续签需重新审议[28] 公告提交 - 公司披露关联交易向交易所提交公告文稿等文件[27]