内审部职责与报告频率 - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[9] - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告和内部审计报告[10][15] 审计检查安排 - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 审计工作权限与实施 - 有对相关部门、记录、资产及人员审计等权限[12] - 可委托社会审计机构进行相关审计[13] - 实施正式审计前三天下达审计通知书[21] 审计内容重点 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[15] - 审查评价重点包括大额非经营性资金往来等[15] - 重要对外投资事项发生后及时审计[16] 审计后续处理 - 被审计单位5天内对审计报告提书面意见[22] - 重要审计项目实行后续审计并纳入年度计划[25] 奖惩与制度生效 - 对执行制度好的提表扬奖励建议，违规者处分处理[26] - 内审人员违法犯罪依法处理[27] - 制度经董事会审议通过后生效并由其解释修订[29]