报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内制定与披露[10] - 中期报告应在会计年度前六个月结束之日起二个月内制定与披露[10] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内制定与披露，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[10] 业绩预告 - 预计年度经营业绩和财务状况净利润为负值等六种情形之一，应在会计年度结束后1个月内进行预告[14] - 预计半年度业绩出现特定情形之一，应在半年度结束后15日内进行预告[13] - 预计出现特定情形且上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元、上一半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于披露相应业绩预告[13] - 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后营业收入低于3亿元且利润总额等为负值需关注业绩预告[13] - 实现盈利且净利润与上年同期相比上涨或下降50%以上需进行年度业绩预告[14] 报告审议与审核 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 公司定期报告需董事、高管签署书面确认意见，审计委员会审核[37] 重大事项披露 - 预计本期业绩或财务状况与已披露业绩快报数据和指标差异幅度达20%以上，或报告期净利润等发生方向性变化，应披露更正公告[18] - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%需披露[17] - 公司1/3以上经理变动需披露[18] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需披露[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[18] - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上须披露[22] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元须披露[22] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元须披露[22] - 重大交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元须披露[23] - 重大交易在连续12个月内累计涉及资产总额或成交金额超公司最近一期经审计总资产30%，需提交股东会审议[24] - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且绝对金额超5亿需披露[25] - 日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超5亿需披露[25] - 公司与关联自然人交易金额30万以上需披露[25] - 公司与关联法人交易金额300万以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[25] - 诉讼、仲裁涉案金额超1000万且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需披露[27] 信息披露管理 - 持有公司5%以上股份的股东等为信息知情人，需配合信息披露[31] - 董事长和总经理领导管理信息披露工作，董事会秘书负直接责任[31] - 临时报告信息知情人应向董事会秘书报告，董事会秘书2个交易日内完成披露[39] - 公司董事会需对制度年度实施情况自我评估并披露[35] - 公司信息披露文件档案保管期限至少10年[49] - 董事会秘书负责公司与多主体信息沟通及多项职责[43][44] - 公司设立投资者专线电话和电子邮箱并安排专人管理[46] - 特定对象参观公司需签署保密承诺书且两人以上陪同[47] - 证券部负责公司信息披露日常事务和股东来访接待[49] 内部制度 - 公司实行内部审计制度配备专职审计人员[56] - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度[58] - 公司年度报告财务会计报告需经合规会计师事务所审计[59] 人员责任与保密 - 公司相关人员负有保密义务可要求签署保密协议[60] - 公司董事等应对信息披露承担相应责任[52]