内部控制工作安排 - 公司内控自我评价工作按年度执行，基准日为自然年度最后一日[7] - 董事会负责认定内控重大缺陷、审定整改意见并对报告真实性负责[9] - 总经理组织内控自我评价具体工作[9] - 内部审计部门实施内控自我评价工作[9] - 各单位部门开展内控自查、测试和评价并及时整改[9] 内部控制评价 - 内控评价贯穿重要营运环节及经营活动，围绕控制要素全面评价[11] - 评价程序包括准备、实施、汇总结果与编制报告、审定和跟踪阶段[14] 缺陷整改 - 各单位部门自查内控缺陷应于12月31日前整改完毕[15] 缺陷认定标准 - 内控缺陷按成因和影响程度分类[20][22] - 财务报告内控缺陷认定取决于错报可能性及潜在金额[24] - 财务报告内控不同指标错报有对应重大、重要、一般缺陷标准[26][27] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额划分等级[28] 报告与文档 - 内控自我评价报告应披露控制要素等内容[31] - 内部审计部门编制缺陷认定汇总表，重大缺陷由董事会认定[35] - 公司各部门保管内控相关文档，按要素分五类[37] - 内控文档形成过程分三类[40] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会解释[44][45]