审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计机构，提议聘请或更换[10] - 审核财务信息披露，过半数同意后提交董事会[10] - 审阅财务会计报告，关注会计政策更改[12] - 指导监督内部审计部门，审阅工作计划[13] - 关注董事会现金分红和股东回报规划情况[13] - 审核评估内部控制程序，出具书面意见报董事会[14] - 对外部审计机构聘用和工作履行审核监督职责[16] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[18] - 三分之二以上委员出席可举行，决议过半数通过[20] - 年度会议在董事会年度会议前召开[20] - 年度会议讨论上一年度多项工作及关联交易报告[20] - 半年报或季报审计需开相应会议[21] 会议相关安排 - 董事会秘书及办公室分发日程和材料[21] - 负责会议记录、整理意见并送交签字[21] - 会后十四日向董事会和成员分发记录[21] - 会议记录保存不少于十年[21] 规则情况 - 规则自董事会审议通过生效，修订亦同[23] - 由董事会审计委员会负责解释[23]