关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[5] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无则按成本加合理利润确定[8] 关联交易处理 - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需特殊处理[12] - 与关联自然人成交超30万元需特殊处理[12] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上应提交股东会审议[12] 关联担保与资助 - 为关联人提供担保应经董事会审议通过后披露并提交股东会审议[14] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[14] - 向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经特定董事会审议并提交股东会审议[13] 关联交易计算原则 - 连续12个月内与同一或不同关联人进行特定关联交易，按累计计算原则处理[14] 日常关联交易 - 日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序和披露[14] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[16][18] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，由非关联股东表决[19] 子公司关联交易 - 控股子公司与关联人关联交易视同公司行为，应履行审批及披露义务[22] - 参股公司关联交易可能影响股价，应参照制度履行披露义务[22] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于10年[24] 回避处理 - 关联董事应主动回避，否则其他董事可要求，争议时由董事会向公司律师确认[18] - 关联股东应主动回避，否则其他股东可申请，争议时由会议主持人审查、律师判断[19] 特殊情况 - 与关联人达成特定关联交易可免于按关联交易履行义务[19] 规则实施 - 本规则由董事会拟订报股东会审批，通过之日起实施[25][26]