审计部人员及职责 - 公司审计部专职人员不少于二人[4] - 审计部独立于公司其他机构和部门发挥作用[5] - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[13] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] - 审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项进行一次检查[16] 审计计划与立项 - 审计部应在本年度编制下一年度审计计划并报董事会批准后实施[14] - 审计部需将重要事项作为年度工作计划必备内容[14] - 审计项目立项由公司审计部负责人确定或由相关部门、分（子）公司提出报其批准[20] 审计流程 - 审计组制定审计工作方案报审计部负责人批准，实施审计三日前送达审计通知书（特殊审计项目除外）[20] - 审计过程按规定格式编制工作底稿和取证签证单，保证其真实性并备查存档[21] - 审计终结后审计组应在15日内出具审计报告，被审计者应在10日内送交书面意见[21] 审计报告处理 - 审计报告经审计组成员集体讨论，成员均须签字认可并征求被审计者意见[21] - 审计部负责人批准审计报告后，督促有关职能部门落实整改措施[16] - 被审计者对审计报告和决定有异议可向审计部负责人提出，其可安排复审[17] 审计档案管理 - 每个审计项目结束后十五日内，审计部应将有关资料整理装订、立卷归档[19] - 审计档案借阅一般限定在公司审计部内部，借出或出具证明需审计部负责人报审计委员会批准[19] 其他 - 审计委员会参与对审计部负责人的考核[4] - 公司根据审计部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[13] - 审计部履行职责经费列入预算，公司及子公司应为内审提供必要工作条件[21]