子公司定义 - 公司对出资额超注册资本总额50%或持股超股本总额50%的公司，或虽未超50%但表决权足以产生重大影响的公司为子公司[2] 人员管理 - 公司通过子公司股东会选举子公司董事、监事并行使股东权利，分公司负责人由公司任命[6] - 子公司董事、监事等人员连续两年考核不符要求，公司将撤换分公司负责人或提请子公司按章程更换[8] - 子公司制订薪酬管理制度需报公司批准，自行制定中层及以下员工考核和奖惩方案报公司备案[23] - 分、子公司应于每个会计年度结束后对高级管理人员进行考核并实施奖惩[23] 经营规划 - 分、子公司经营及发展规划须服从公司发展战略和总体规划，按要求提交报表等材料，负责人对内容真实性负责[10] - 公司向分、子公司下达年度主营业务收入、实现利润等经济指标，由经营管理层分解并拟定方案报公司审批[11] - 分、子公司每年年末上报下一年度经营目标和实施计划，经公司确定后签订责任书[22] - 公司每年根据经营计划给分、子公司下达目标，年底根据完成情况兑现奖惩[23] 财务管理 - 分、子公司财务管理基本任务是贯彻政策、制定制度、筹措资金、控制风险、提高效益等[14] - 分、子公司财务部门接受公司财务部业务指导和监督，按公司财务制度做好财务管理工作[14] - 分、子公司应每月报月度财务报表，每季度报季度财务报表，年度结束后一个月内递交年度报告和下一年度预算报告[15] - 分、子公司日常会计核算和财务管理采用的会计政策等应遵循公司财务会计制度[15] - 公司提取资产减值准备和损失处理的内部控制制度适用于分、子公司资产减值准备事项管理[15] - 分、子公司会计报表和财务报告需经财务负责人和总经理审查确认后上报，二人对真实性负责[16] 审计监督 - 公司审计部每年定期或不定期对分、子公司实施审计监督[18] - 公司审计部每半年牵头组织相关部门对分、子公司进行巡检[19] 信息披露 - 子公司董事长、分公司单位负责人为信息披露第一责任人，财务负责人负责信息管理并向董事会秘书报告[21] 档案管理 - 建立相关档案两级管理制度，分、子公司存档同时报送公司存档[25] 制度实施 - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[28]