对外投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况对外投资由董事会审批披露[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况对外投资需股东会审批披露[9] 关联交易披露与审议 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易应及时披露[10] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上关联交易应及时披露[10] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易需股东会审议[11] 投资管理流程 - 对外投资项目需经投资部调研、董事长审核、报董事会或股东会审批等程序[13] - 投资项目结束后30个工作日内对投资项目过程进行审计[16] 人员管理 - 派出人员每年与公司签订责任书并提交年度述职报告[18] 投资检查与核算 - 公司于期末对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[22] - 被投资公司每月向公司财务部门报送财务会计报表[22] 其他规定 - “最近一期经审计”指至今不超过12个月的最近一次审计[27] - 本办法自董事会审议通过之日起生效，解释权归董事会[27]