内审部人员与报告 - 内审部至少配备专职审计人员3人，设专职经理1名[12] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 每年结束后6个月内将审计档案送交公司档案室归档[18] 审计计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[15] - 每季度结束后对财务收支和经济活动综合审计，结束后两个月提交年度报告[23] 审计检查频率 - 每半年至少检查一次货币资金内控制度执行情况[15] - 每季度至少对募集资金存放与使用情况审计一次[29] 审计报告保管期限 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年[18] - 其他审计工作报告保管期限为10年[18] 审计委员会与董事会职责 - 审计委员会成员中独立董事应过半数[10] - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[8] 审计通知与申诉 - 审计五日前发书面审计通知书，专案审计除外[22] - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[23] 及时审计事项 - 大额非经常性资金往来等重要事项发生后及时审计[26][27][28] 内部控制评价与鉴证 - 内审部至少每年提交一次内部控制评价报告[24] - 审计委员会根据内审部报告出具年度评价报告[34] - 公司至少每两年要求会计师事务所出具一次鉴证报告[34] 信息披露与制度相关 - 审查信息披露事务管理制度关注六项内容[31][32] - 年度报告披露时披露内部控制评价和审计报告[36] - 制度按国家法规和章程执行，解释权归董事会[38] - 制度自董事会决议通过之日起生效[38]