审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占多数且至少一名为会计专业人士并担任召集人[6] 内部审计部管理 - 内部审计部对审计委员会负责，负责人由审计委员会任免且必须专职[6][7] - 公司应建立内部审计部激励与约束机制，监督考核其工作[29] 工作汇报与计划 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内部审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[11] 检查与报告 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[12] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计事项 - 内部审计部在重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批、合同等内容[18] - 内部审计部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计，关注审批、合同及资产运营状况[19] - 内部审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 内部审计部在业绩快报披露前对其进行审计[22] - 内部审计部审计对外担保事项，关注审批程序、担保风险等[20] - 内部审计部审计关联交易事项，关注关联方名单、审批程序等[20] - 内部审计部审计业绩快报关注是否遵守准则、会计政策等[22][23] - 内部审计部审查信息披露制度关注制度制定、重大信息范围等[22] 其他 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为10年[14] - 内部审计部发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告，董事会应向深交所报告并披露[18] - 董事会应根据内部审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[26] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[33]