投资分类 - 对外投资分为短期（不超1年）和长期（超1年）投资[3] 融资分类 - 对外融资包括权益性和债务性融资[2] 审议标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况应提交董事会审议[8] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况应提交股东会审议[10] - 单笔融资合同涉及金额或连续12个月累计额占公司最近一个会计年度经审计净资产比例在10%以上由董事会审议决定，超过50%需提交股东会审议[16] 审批制度 - 单笔投资超3000万元（不含）应经董事会战略委员会研究后提交有权部门审批[11] - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度[8] 部门职责 - 投资部负责对外投资管理，证券部负责权益性及债券融资管理，财务部负责债务性融资管理[9] - 财务部负责投融资财务管理和会计记账等工作[6] - 法务人员负责投融资项目协议等法律审核[6] 短期投资流程 - 公司短期投资由投资部预选机会和对象、编制计划和方案，报主管副总裁初审，审批后实施[19] - 涉及证券投资需执行严格联合控制制度，至少两人共同操作，操作人员与资金、财务管理人员分离[19] 长期投资流程 - 长期投资由投资部收集方案、初步评估并报送初审，通过后会同相关部门调研、论证[22][23] - 长期投资项目应签订合同或协议，经法律顾问审核、授权决策机构批准后签署[24] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[25] 项目报告 - 投资项目实行季报制，投资部门及证券部每季度向公司领导报告项目情况[25] 投资处理 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资，出现投资有悖经营方向等情况可转让对外投资[30][32] 子公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司及子公司应派出董事、监事、董事长等人员参与运营决策[34][35] - 派出人员每年应与公司签订责任书，接受考核指标，提交年度述职报告[35] - 公司财务部应对对外投资和融资活动进行全面财务记录和详尽会计核算[36] - 长期对外投资财务管理由财务部负责，需取得被投资单位财务报告[36] - 公司每年末对长、短期投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[36] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[36] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[36] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[36] 资产监督 - 公司应对投资资产进行定期盘点或与委托保管机构核对，审计人员加强监督[37] 信息披露 - 公司对外投资和融资应按规定履行信息披露义务[39] 子公司报告 - 子公司重大事项应及时报告公司总裁和董事会秘书[41] 制度生效 - 本制度经董事会审议并报股东会批准后生效[45]