财务决策与审批 - 股东会审议一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%事项[6] - 股东会审批多项对外担保事项，包括总额超净资产50%、总资产30%等情况[7] - 董事会制订公司财务管理制度和会计政策[7] - 首席执行长审批财务总监拟订的财务预算方案[8] 财务预算管理 - 每年末编制下一年度财务预算，含业务收入等多项预算[15] - 年度财务预算由各职能中心及经营组织编制，财经管理中心汇总评审后下发执行[17] - 预算按季度和月度分解，执行情况纳入年终绩效考核[17] 资金管理 - 可通过增发、配股、发行债券等方式募集资金并按规定使用[17] - 经营资金不足时，经董事会批准可向金融机构借款融资[18] - 原则上禁止现金结算，推行电子支付和银行转账[24] 资产核算与管理 - 应收款项按预期信用损失法核算坏账损失，每季度计量损失准备[28] - 存货按移动加权平均法计价，每年6月30日和12月31日盘点[31][35] - 固定资产按不同类别规定折旧年限、残值率和年折旧率[40] 收入与成本确认 - 收入按产品分为三类，不同业务按不同方式确认收入[70] - 营业成本按与当期确认收入配比原则同步结转，预期亏损即时确认结转[73] 利润分配 - 每年净利润分配时提取法定盈余公积金10％，累计达注册资本50％以上可不再提取[85] - 股东会对利润分配方案决议后，董事会两个月内完成股利派发[86] 财务报告与信息系统 - 编制中期和年度财务报告，提交董事会审议后按程序披露[92][95] - 财务信息系统建立于企业资源管理系统财务模块，定期备份数据[95] 人员与档案管理 - 会计人员调动或离职需办理交接，有监交人，交接完毕各方签名盖章[98] - 建立会计档案管理制度，档案保管期限分永久和定期，期满可按程序销毁[100][103]