审计制度与流程 - 制定审计委员会年报工作制度提高信息披露和治理水平[2] - 总经理、财务负责人向审计委员会汇报事项[4] - 协商确定年度财务报告审计工作时间[4] 审计沟通与监督 - 财务负责人提交审计工作安排及材料[5] - 审计委员会与注册会计师沟通并评估能力[6] - 进场后加强沟通督促提交审计报告[8] 审计报告处理 - 审阅财务报告提意见[8] - 对审计报告表决并提交审核及决议[8] - 检查资格评价工作决定续聘或改聘[10] 沟通协调 - 董事会秘书、财务负责人协调沟通并记录存档[12]