内部审计制度适用范围 - 适用于公司全资、控股及有重大影响的参股公司所有业务环节[2] 内部审计部门管理 - 对董事会负责，受审计委员会指导监督[4] - 人员应具备必要知识和中、高级专业技术职称[4] 工作汇报与报告 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[5] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[9] 审计业务内容 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[6] - 重要对外投资和资产买卖事项发生后及时审计[10][11] - 审计关联交易关注关联方名单等内容[12] - 定期审计募集资金存放与使用情况[12] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定等[14] 审计文件内容 - 《审计工作方案》含编制依据等内容[16] - 《审计通知书》含被审单位等内容[16] - 《审计报告》征求意见，总经理和董事长批示整改[18] - 《审计处理决定》包含审计内容等[19] 审计档案保管 - 保管时间分永久、长期（10 年至 50 年）和短期（10 年以下）[21] 奖惩建议 - 可建议奖励模范，处分违规部门和个人[23] 制度生效与解释 - 由董事会审议通过后生效，审计委员会负责解释[26]