业务基础与交易规则 - 公司开展远期结售汇业务以正常生产经营为基础，规避风险，不投资套利[4] - 业务须与有资格金融机构交易，用自有资金，以自身名义设账户，不影响经营[4][5][7] 审批流程 - 财务部拟定年度方案和报告提交董事会，独立董事发表意见，达标准提交股东会[7] - 特定情况需股东会审议，如合约价值、动用保证金等超标准或非套期保值交易[7] 职责分工 - 财务部负责总体计划等，审计部审查操作，董事会办公室审核合规性并披露[8][10] 内控措施 - 公司建立内控制度，确定交易品种，指定委员会审查，制定应急和止损措施[12] 业务操作 - 财务部结合销售和采购预测制订方案，经审批后向金融机构申请[12] 保密与风险应对 - 参与人员遵守保密制度，操作环节和人员独立[15][16] - 财务部及时结算，发现风险会同机构应对，汇率波动及时上报[16][17] 效果评估与报告 - 财务部门跟踪价格和风险，评估套期保值效果并报告[17] 信息披露 - 开展业务应披露交易目的等信息并进行风险提示[19] - 不同目的交易有不同披露要求[19] - 业务亏损达标准需及时披露[20] - 套期保值业务亏损需重新评估有效性并披露[21] - 披露定期报告时可全面披露套期效果[21] 档案保管与办法规定 - 远期结售汇业务档案由财务部保管10年[21] - 本办法由公司董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[23]