制度审议 - 2025年第一次临时股东会审议通过对外投资管理制度[1] 审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况之一，应提交董事会审议并披露[6][7] - 占比达50%以上等五种情况之一，除披露外还应提交股东会审议[6][7] - 连续十二个月内“购买或者出售资产”交易累计计算达到最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[7] 决策权限 - 公司控股子公司决策权限不得超过公司董事会权限[10] 职责分工 - 公司总经理为对外投资实施主要负责人，负责新项目人、财、物计划等并汇报进展[12] - 财务部负责对外投资财务管理，筹措资金并办理相关手续[13] - 审计监察部负责对投资项目审计监督[14] - 证券部负责公司长期权益性投资日常管理和监管，保管相关文件并建立档案[14] 投资流程 - 项目立项前需考虑业务规模等并提出投资建议报董事会立项备案，立项后成立评估小组分析评估[12] - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度，对投资进行认证研究后按权限审议[6] - 确定对外投资方案应考虑现金流量、货币时间价值、投资风险等指标并选最优方案[16] 变更与评估 - 对外投资项目实施方案变更需经股东会、董事会审查批准[16] - 用实物或无形资产对外投资需经评估且结果经股东会、董事会决议[17] 后续管理 - 对外投资项目实施后可派驻产权代表跟踪管理[17] - 对外投资收益应纳入会计核算体系，严禁设账外账[18] - 对外投资的收回、转让、核销需经股东会、董事会决议[20] - 对外投资项目终止应按规定清算并检查违规行为[20] 报告与监督 - 证券部在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告情况[23] - 审计监察部监督投资活动涵盖岗位设置、授权批准等多方面[23] 保密义务 - 内幕信息知情人对未公开信息负有保密义务[25]