信息披露制度适用范围与规范 - 制度适用于董秘、董事、高管等人员和机构[5] - 公司及相关义务人应及时、公平披露真实、准确、完整信息[7] - 董事、高管要保证信息披露内容真实、准确、完整等[7] 信息披露管理与责任人 - 董事会负责建立、实施信息披露事务管理制度[12] - 董事长为信息披露第一责任人，董秘为主要责任人[13] 定期报告披露要求 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束后2个月内披露，季度报告在每会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[16] - 变更定期报告披露时间需至少提前5个交易日向上交所申请，上交所原则上只接受一次变更申请[17] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[19] 业绩预告与特殊情况处理 - 预计经营业绩亏损或大幅变动需及时进行业绩预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异常波动需披露本报告期财务数据[21] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需作专项说明并提交相关文件[21] 临时报告与重大事件披露 - 临时报告包括董事会、股东会决议公告等，重大事件含《证券法》规定重大事件等[24] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等需履行信息披露义务[26] 其他披露情况 - 公司在规定时间无法按规定披露重大事项，可先披露提示性公告，并承诺在2个交易日内披露符合要求的公告[29] - 公司及相关信息披露义务人筹划重大事项持续时间长，应按规定分阶段披露进展情况[29] - 已披露事项发生重大变化，公司及相关信息披露义务人应及时披露进展公告[30] 信息披露相关人员职责 - 董事会全体成员应保证信息披露内容真实、准确、完整[35] - 董事会秘书负责公司信息披露事务及保密工作等[36] - 公司高级管理人员应及时向董事会报告重大信息[37] 信息流转与发布 - 未公开信息自重大事件发生时启动内部流转等流程[40] - 公司各单位应设置专门联络人负责信息披露联络[42] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布[38] 其他规定 - 暂缓披露期限一般不超两个月[44] - 公司可在4个信息披露时段发布文件[51] - 信息披露相关当事人失职将受处罚并可要求赔偿[58]