定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度和季度报告[8] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[8] - 第一季报披露时间不得早于上一年度年报披露时间[8] - 因故变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请[9] - 年度报告财务会计报告须经审计，半年度报告符合特定情形需审计，季度报告财务资料一般无须审计[9][10] - 定期报告财务信息经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 董事、高管应对定期报告签署书面确认意见[10] - 定期报告由高级管理人员起草，审计委员会审核财务信息，经董事会审议通过后向深交所报送[21] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，应及时披露相关财务数据[21] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[12] 临时报告披露 - 临时报告由证券部负责组织编制，各部门提供资料，公告文稿经审核报董事长签发后披露，董事会、股东会决议公告需在决议作出后两个交易日内披露[20] 重大事件报告 - 重大事件报告需第一时间通知董事长和董事会秘书，相关文件签署前需知会董事会秘书，重大进展变化应及时报告[21] - 董事会秘书评估审核后起草信息披露文件，交董事长审定，需审批的提交董事会、股东会，审定后向深交所报送披露[22] 信息保管与流转 - 已披露信息相关资料原件保管期限不少于10年[22] - 未公开信息自重大事件发生相关最早时点启动内部流转，主管部门形成书面文件通报董事会秘书，经董事会批准后披露[23] 其他披露情形 - 公司变更名称、简称、章程、注册资本等应立即披露[25] - 重大事件信息披露义务履行时点为董事会决议、签署协议、董事或高管知悉时，之前出现特定情形应及时披露现状及风险[26] - 公司与其合并范围内控股子公司及子公司间交易，除规定外免于披露和履行程序[18] - 公司董事、高级管理人员所持本公司股份变动，两交易日内深交所公开变动前后持股数量等内容[28] 信息披露责任 - 公司各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[30] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化等情形应告知公司并配合披露[32] - 公司董事长为保密工作第一责任人，高级管理人员、各部门和下属公司负责人为分管范围第一责任人[36] - 公司董事、高级管理人员等在信息未公开前负有保密义务[35] - 公司应将信息知情者控制在最小范围内，信息提前泄露需及时处理并公告[36] - 公司董事会应与信息知情者签署保密协议[37] - 公司董高监等违反制度损害公司或投资者利益，公司应维护合法权益[38] - 公司董高监对信息披露负责，董事长等对临时报告和财务报告承担主要责任[40] 违规处理 - 信息披露违规责任人将受处分并可能被要求赔偿[40] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[40] - 公司信息披露违规被监管处理，董事会应检查制度并处分责任人[41] - 信息披露违法按《证券法》处罚，公司及时向深交所报告处理情况[41] 财务信息内控 - 公司财务信息披露前应执行内控，内审部门检查监督[42]