审计委员会组成 - 成员由三名以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事担任且为会计专业人士[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[8] - 行使检查公司财务、监督董事和高管等职权[9] 审计委员会决策流程 - 披露财务报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] 内部审计机构汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[14] 审计委员会检查工作 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[16] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[19] - 须有三分之二以上成员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[19] - 召开前三天须通知全体委员，紧急情况不受此限[21] - 表决方式为投票表决，选项为同意、反对、弃权[22] 审计委员会委员资格 - 连续两次缺席会议，视为不能适当履职，董事会可撤销资格[23] 审计委员会决议执行 - 主任委员或指定委员应跟踪检查，违反决议可要求纠正，不采纳则汇报董事会[25] 审计委员会资料保存 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[26] - 会议档案保存期限为10年[27] 审计委员会与会计师事务所 - 协商确定年报审计时间安排，进场前和现场审计完成后召开沟通会议[29] - 年度财务报告完成后，表决形成决议提交董事会审议[29]