内控原则 - 公司内控遵循合法性、全面性等七大原则[3] - 公司对外担保遵循合法、审慎等原则，严格控制风险[14] 职责分工 - 董事会对内控制定和执行负责，审计委员会监督，经营管理层负责日常运行[4] 子公司管理 - 公司应加强对控股子公司管理控制，涵盖委派人员、经营计划等多方面[7] 关联交易 - 公司应建立健全关联交易内控，遵循公平原则，明确审批权限和审议程序[10] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介机构[11] 担保管理 - 对外担保提交董事会审议需出席会议三分之二以上董事及全体独立董事三分之二以上同意[14] - 公司应妥善管理担保合同及资料，及时清理检查并与相关机构核对[15] 风险评估 - 公司应建立完整风险评估体系，监控各类风险并采取控制措施[4] 信息管理 - 公司应制定内外信息管理制度，确保信息准确传递[5] 审计与报告 - 公司内部审计部门每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计报告[25] - 审计委员会至少每季度对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告[25] - 董事会或审计委员会需根据评价报告出具年度内部控制自我评价报告[26] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[26] - 审计委员会对内部控制自我评价报告发表意见，保荐机构或独立财务顾问核查并出具意见[26] - 公司聘请会计师事务所年度审计时对财务报告内部控制情况出具评价意见[26] - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会、审计委员会作专项说明[26] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[27] 绩效考核 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[27] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释与修订[31]