内审部设置 - 公司设立内审部，配置不少于2人，负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计工作安排 - 每年至少对货币资金内控制度检查一次[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[8] - 将审计重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[6] - 每个会计年度结束前提交次一年度计划，年度和半年度结束后提交工作报告[6] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[10] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[16] 审计业务范围 - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[7] 内部控制工作 - 负责内部控制评价具体组织实施[8] - 督促整改内控缺陷并监督落实[9] - 发现重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[10] 审计权限与制度 - 有权制定内部审计规章制度并经董事会批准后执行[28] - 要求被审计对象按时报送相关文件资料[29] 工作程序与档案 - 被审计对象15日内可申请复审[16] - 内审人员编制与复核审计工作底稿并归档[35] - 建立工作底稿保密和档案管理制度[36] 问题处理 - 发现资料不实责令纠正或建议处理[37] - 被审计单位拒绝提供资料责令改正，严重报请董事会处理[38] 制度生效与修订 - 制度自董事会审议通过生效，遇法规修订及时修订[20]