财务报告流程 - 公司制定年度财务报告工作规程完善内控并提高披露质量[1] - 审计委员会协商确定审计时间安排[2] - 督促事务所核查验证并提交审计报告[3] 审计审阅环节 - 年审前审计委员会审阅报表形成书面意见[4] - 出具初步意见后再次审阅关注重大问题[2] 报告决议提交 - 年度审计完成后表决形成决议提交董事会审核[6] - 向董事会提交审计总结及续聘或改聘决议[7] 费用审核保密 - 审核审计费用及聘用条款不受不当影响[7] - 编制和审议期间成员负有保密义务且禁买卖股票[2][3] 沟通协调 - 财务总监协调审计委员会与事务所沟通[10]