财务机构与人员 - 公司按统一管理、分级核算原则设财务会计管理机构[6] - 财务负责人由总经理提名，董事会聘任[7] - 各级财务管理部门可设经理、副经理等岗位[9] 财务核算与报告 - 会计账簿设总账、明细账、日记账和其他辅助账簿[13] - 公司按规定格式和要求定期编制和报送财务会计报告[13] - 年末对固定资产、在建工程、无形资产全面清查盘点[40][45][47] 资金管理 - 公司生产经营和项目建设资金由财务管理部门按预算和计划筹措管理[26] - 资金使用在规定用途内按程序和权限控制，预算外不得支出[22] - 银行存款需日清月结，每月末稽核人员核对并编制余额调节表[29] 资产损失审批 - 坏账年损失累计5000万元以上由股东会审议批准[33] - 存货年损失累计5000万元以上由股东会审议批准[36] 投资管理 - 公司对外投资集中归口管理，审慎选择投资项目[47] - 公司对外长期股权投资以取得实质控制权为原则[50] 成本费用管理 - 公司实行成本费用预算管理，各单位财务管理部门制定目录并编制计划[57] - 主营业务成本列支范围包括生产耗用的燃润料等支出[58] 收入管理 - 装卸、堆存、港务管理等收入作为主营业务收入核算[61] - 营业收入实行责任管理，流失时责任部门和责任人承担赔偿责任[62] 财务预算管理 - 公司自每年十一月初开始编制下一年度财务预算[92] - 实际执行情况高出或低于预算5%时，总经理应向董事会报告[95] 审批权限 - 其他高管人员审批单笔业务金额不超支出项目年度预算的2%且不超10万元[96] - 财务负责人审核单笔业务金额不超2万元的财务支出可授权部门经理[96] 会计档案管理 - 公司及所属单位会计档案包括凭证类、账簿类、报告类和其他类[101] - 集团内人员查阅会计档案需经财会和档案部门负责人批准[103]