内审经费与信息提供 - 公司为内审部门提供必要经费，审计期间提供相关信息资料给审计人员[4] 内审报告与反馈 - 内审部门至少每季度向审计与风险委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[5] - 审计终结后10日内出具审计报告初稿，被审计者10日内反馈书面意见[11] 审计流程与时间 - 审计项目立项后，实施审计三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[9] - 被审计单位接到审计报告后20个工作日内落实整改[13] - 审计报告出具后2个月内整理审计资料并归档[13] 审计档案管理 - 审计档案保管期限分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[22] - 审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制[21] - 当年完成项目本年度立卷归档，跨年度在审计终结年度立卷归档[22] - 审计档案借阅一般限内部，借出或出具证明需审计分管领导批准，重大事项经董事长审批[21][31] 违规处理与办法生效 - 对违规部门、负责人等，内审部门可建议给予通报批评等处分[24] - 对违规内审人员、部门，经董事长批准给予行政处分或扣减绩效薪酬[25] - 本办法自董事会会议审议通过后生效，原办法同时废止[27] 办法解释与修改 - 本办法由公司董事会负责解释和修改[35]