委员会构成 - 审计与风险委员会成员不少于三名，独立董事过半数[4][5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[5] 工作监督 - 监督及评估外部审计机构工作，每年至少开一次无管理层参加的单独沟通会[10][11] - 监督及评估内部审计工作，督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] 事项审议 - 披露财务信息等事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9][10] 职责履行 - 指导风险管理等体系建设、督导内审制度实施[7] - 审核年度重点审计项目方案，研究重大审计结论和整改工作[7] 评价建议 - 评价内部审计机构成效，向董事会提调整审计部门负责人建议[8] - 向董事会提聘用或解聘会计师事务所及其报酬建议[8] 报告出具 - 根据内审资料出具年度内部控制评价报告[12] 会议安排 - 每季度至少开一次会，会前3天通知全体委员[25] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[25] 资料提供与呈报 - 办公室提供公司财务报告等资料[18] - 会议评议报告后将书面决议呈报董事会[19] 审计沟通 - 做好与年审会计师沟通，督促按时提交审计报告[19] - 年审前后审阅报表并形成书面意见[19] 机构聘请 - 聘请或更换外部审计机构，委员会审议并向董事会提建议[23] 规则废止 - 原2017年9月18日议事规则废止[29] 结果报送 - 会议议案及表决结果书面报董事会[26] 记录保存 - 会议记录保存期不少于十年[26]