关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为关联人[4][5] - 协议或安排生效后12个月内及过去12个月内曾符合关联人情形的视同为关联人[5] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%由总经理或总经理办公会批准[8] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易达300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上经董事会审议批准后披露[9] - 为关联人提供担保不论数额大小经董事会审议通过后提交股东会批准[10] - 与关联人交易3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上经董事会审议通过后提交股东会批准[10] 关联交易其他规定 - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年应每3年重新履行审议和披露义务[11] - 需要披露的关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[11] - 关联交易议案形成决议需经三分之二以上无关联关系董事通过[13] - 出席董事会的非关联董事人数不足3人，交易需提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[14] - 董事会对关联交易表决，过半数无关联关系董事出席可举行，决议须经无关联关系董事过半数或三分之二以上通过[14] - 公司单方面获利益且无对价义务等交易可免按关联交易审议披露[15] 控股子公司关联交易 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选等情况[16] - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，应履行审批及披露义务[16] 其他 - 有关关联交易决策记录等文件保存期限为十年[16] - 制度由公司董事会拟定、修改、解释并监督执行[19] - 制度自公司股东会审议通过后生效实施[19]