募集资金支取与协议 - 一次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元且超募集资金净额20%时，需通知保荐人或顾问[6] - 商业银行三次未及时出具对账单或未配合查询，公司可终止协议并注销专户[6] 募投项目核查与论证 - 董事会每半年度核查募投项目进展，编制、审议并披露《募集资金专项报告》[10] - 募投项目搁置超一年、投入未达计划50%等需重新论证可行性[12] 资金置换与使用 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，应在资金转入专户后六个月内实施[17] - 闲置募集资金补充流动资金单次不超十二个月，限主营业务使用[15] - 超募资金用于在建及新项目、回购股份，至迟在募投项目整体结项时明确计划[17] 资金用途变更与节余处理 - 改变募集资金用途需董事会决议、保荐人意见并股东会审议[19] - 单个募投项目节余资金低于100万元或低于承诺投资额5%，年报披露使用情况[23] - 募投项目完成后，节余资金占净额10%以上需股东会审议[24] 资金管理与监督 - 财务部门设募集资金使用台账，内审部门至少季度检查一次[26] - 保荐人或顾问至少半年现场检查募集资金存放和使用情况[27] 项目实施与验收 - 募投项目由总经理组织，固定资产投资项目由相关部门执行[29] - 项目实施部门负责计划制定和质量控制[29] - 财务部负责资金调度，单独建会计记录和台账[30] - 项目完成后多部门及外聘机构竣工验收[30] 项目报告与效益核算 - 使用单位按半年度、年度提交项目投资效果报告[31] - 财务部按半年度、年度向董事会提交资金运用总结及已投运项目效益核算情况[32] 违规责任与制度生效 - 公司违规，证监会可责令整改，对责任人采取监管措施[34] - 擅自改变资金用途，相关责任人按法规处罚[34] - 法定代表人等是资金安全使用责任人[34] - 员工可报告人员违规挪用资金[34] - 董事等知悉违规不制止致重大损失将被追责[35] - 制度自股东会审议通过生效，由董事会拟定[37]