关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议程序 - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[16] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[16] - 与关联人成交交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易，及时披露、股东会审议并提交审计或评估报告[16] - 董事会授权董事长决定与关联法人成交金额低于300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易事项[17] - 董事会授权董事长决定与关联自然人成交金额低于30万元的关联交易事项[17] 关联交易检查 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对公司关联交易事项检查一次[20] 董事会审议关联交易 - 会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[24] 股东会审议关联交易 - 普通决议由出席股东会的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[25] 日常关联交易 - 首次发生按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[26] - 协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[26] - 数量众多可按类别预计年度金额，超出预计金额以超出部分履行程序并披露[27] - 协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[27] 特殊关联交易 - 委托关联人销售产品，非买断式委托按委托代理费适用规定[30] - 为关联参股公司提供财务资助，经非关联董事通过并提交股东会审议[33] - 为关联人提供担保，经非关联董事同意并提交股东会审议，为控股股东等担保需对方提供反担保[33] - 与关联人委托理财，可对投资范围、额度及期限预计，以额度适用相关规定[33] 关联交易额度 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[34] 购买资产溢价 - 向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺，公司应说明原因[36] 员工持股计划 - 方案需经出席会议的非关联股东所持表决权过半数通过[39] - 拟参加员工持股计划的董事及与其有关联关系的董事应回避董事会审议[37] - 存在特定情形的股东及其一致行动人应回避股东会对员工持股计划的表决[39] 其他关联交易规定 - 因合并报表范围变更新增关联人，此前已签且正在履行的交易可免履行关联交易审议程序，新增关联交易按规定执行[39] - 董事、高级管理人员未经董事会或股东会决议，不得与公司订立合同或交易[39] - 与关联人发生涉及金融机构的存款、贷款等业务，以利息为准适用规定[34] - 与关联人共同投资，以公司投资额等作为交易金额计算标准[35] - 与关联人发生交易涉及或有对价，以预计最高金额为成交金额[35]