财务制度与管理架构 - 公司制定适用于自身及所属公司的财务管理基本制度[4] - 财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，设财务总监岗位[6] - 对所属公司财务工作实行垂直统一管理[7] 会计核算 - 按国家统一会计准则设置会计科目和政策进行核算[13] - 经济业务发生及时办理会计手续，原始凭证审核签批[13] - 记账凭证根据审核无误的原始凭证生成，一月装订一次[14] 财务报表与报告 - 财务报表包括资产负债表等及附注，需真实准确完整[18] - 月度报表15天内报出，季度30天，半年度60天，年度120天[56] - 控股子公司月度报表10天内报母公司，年度30天[56] 资金管理 - 资金负责人次月10日内核对上月银行账户往来并编制调节表[24] - 建立资金支付分级审批制度[24] 应收账款管理 - 销售客服部门每月出具对账单，对逾期应收账款停货追收或诉讼[28] 存货管理 - 存货半年、年度终了定期盘点由财务组织，每月不定期盘点各部门组织[30] - 实行归口管理、有偿占用和定额管理[30][31] 固定资产管理 - 实行归口分级管理，各部门各有职责[33][34] - 在建工程交付后最长一年办理竣工决算[35] - 半年、年度终时由财务组织全面盘点清查[35] 投资与资产减值 - 一年内可变现投资为短期，超一年为长期[37] - 每年年度终了对资产进行减值测试，减值计提准备并报批[46] 筹资管理 - 权益资本筹资由董事会秘书办公室牵头，债务由财务部门牵头[46][47] 预算管理 - 实行成本费用归口分级管理责任制，开展全面预算管理[49][52] - 财务十月启动全面预算编制，年底前完成合并预算报告[52] 子公司财务管理 - 对子公司财务实行归口垂直管理，统一接受审计[66] - 子公司统一执行会计政策，可制定自身制度并备案[66] - 财务负责人委派制，其他人员选聘备案[66] - 年底前完成下一年经营计划和预算编制，报公司批准[67] - 预算调整按季度报批，超权限报公司[67] - 资金按预算执行，重大支出需申报公司[68] - 融资、担保等重大事项向公司财务报审[68] 其他管理 - 信息中心系统管理员每周检查上机日志[59] - 财务部门每月组织内部培训，每年申报外训计划[62][63] - 期间费用实行预算控制，年初下达计划，部门负责人考核[67]